内部银行解决方案

资金对企业的重要性就像血液对人体一样，在企业的运行中占有核心地位。如果企业资金缺乏，就会严重影响企业的正常经营运作和可持续发展，使企业丧失生存能力。为了提高资金利用率，内部银行成了最佳方案。

一、 内部银行

　　内部银行即对内的银行，是为了更好地管理分散资金而模仿外部银行的机制建立的一种新型的管理制度，是企业内部管理的一部分，为集团利益服务，在集中管理的基础上，通过对集团内部资金的转账、结算、调拨以及对外引资、管理贷款、调节各部门利益以及提供资金信息等，为企业未来发展提供一系列的金融服务，其优点主要表现在：
　　(一)较高的资金利用率
　　内部银行直接在企业内部进行集资、分配，节约了外部流通所造成的财务浪费，在节约的同时，集合闲散资金再投入生产，用以“开源”，使得资金利用率大幅度提高。通过内部银行的管理，企业的资金在外部银行被高度集中，也为一些企业的经营工作所需开立相关资信证明提供了保证。
　　(二)完善了企业的管理
　　内部银行统一管理企业资金，在内部结算方面降低内部交易成本，对各部门财务问题的处理变得及时、快速，提高了企业运作效率。
　　(三)改善了资金观念
　　内部银行的优越性，使得企业充分认识到这种管理模式的合理、高效以及经济效益，在各类企业中得到了广泛应用。

二、同程方案

业务运营：

账户	贷（收入）		借（支出）
门店	销售，营业外		水、电、工资、房租、差旅、办公、应付账款
某供应商	应付账款	A门店	实付金额	A门店
		B门店		B门店
总部（配送）	营业外	总部（配送）	水、电、工资、房租、差旅、办公等	总部（配送）
		A门店	B门店
		A门店	B门店
个人	存		取

A.门店账户用于登记门店现金收入及现金支出情况，供应商应付账款无论是否支付均从门店账户扣出。

B.供应商账户用于登记供应商货款应付和实际支付情况，所有财务审核通过的应付款项（扣出应扣费用）记入贷方账户，实付金额为公司决定给各门店各供应商付多少现金（或划给门店现金由门店支付给供应商），如果需暂借供应商货款并计息，建议直接转入个人账户进行计息管理（此处需和供应商协商借款多少，周期多长，利率多少）。

C.总部（配送）账户所发生的贷方账户根据实际收入及公平分配原则分配至总部或各门店，借方账户各项发生据财务核算要求分摊至总部或各门店。

D.个人账户用于借贷管理，借贷周期及利率记息，灵活变动。基本以某笔业务设定周期和利率，到期未处理需提前提醒，而不像银行实行滚动记息。（如有可能可以关联供应商特征账户，便于获知供应商额度信息）

E.原则上门店、供应商、总部类账户不用于记息，因变化较多，记息周期变动频繁，利率变动频繁。

典型客户：湖北东方超市有限公司